• Panama Papers (en español ”papeles de Panamá”)1 es la expresión dada por los medios de comunicación a una filtración informativa de documentos confidenciales de la desaparecida
  firma de abogados panameña Mossack Fonseca, servicios consistentes en fundar y establecer compañías inscritas en un paraíso fiscal de tal modo que “oculten la identidad de los propietarios“.2 Los primeros resultados de la investigación periodística
  fueron presentados simultáneamente el 3 de abril de 2016 por 109 medios de comunicación (periódicos, canales de televisión y plataformas digitales) en 76 países.

• La persona que realizó la filtración tomó contacto directo con y no pidió nada a cambio, salvo que se tomaran ciertas medidas para garantizar su anonimato y seguridad, como
  por ejemplo, que no existieran encuentros personales ni ningún mensaje abierto, y que la comunicación se realizase de manera encriptada.2 Respecto a la razón de su motivación, habría respondido que su único interés es “hacer públicos estos
  delitos“ y que entregaría el volumen completo (2,6 terabytes); la selección de lo que se publicaría quedaba en manos de los periodistas.6 El primer contacto con la fuente, identificado por el periódico alemán con el seudónimo de John Doe,nota
  1 ocurrió en 2015 y tras casi un año de rigurosa investigación periodística, en la que participaron más de 400 periodistas de diversos países del mundo, se logró evaluar y sistematizar la información hasta darle la forma que tiene el informe
  detallado que se comenzó a publicar el 3 de abril de 2016, concitando gran expectación e interés.2 Un poco antes de que el periódico alemán recibiera esta gran cantidad de datos, las autoridades alemanas de la oficina de impuestos le habían
  comprado a un informante no identificado una cantidad (mucho más modesta) de información referida a contribuyentes alemanes, también procedente de Mossack Fonseca,7 y habían empezado las primeras actuaciones.8 La decisión del periódico alemán
  de compartir los materiales con el ICIJ (Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación) se debió a que esta organización ya había realizado investigaciones exitosas de gran envergadura en temas similares y que requerían cooperación
  internacional, proyectos en los que (SZ) había participado.

• En total colaboraron más de 400 periodistas en distintas tareas de ordenamiento, clasificación, validación y análisis de la información filtrada, en un trabajo coordinado
  que se prolongó por doce meses hasta la publicación de los primeros resultados.2 La información se filtró en multitud de formas diferentes: correos electrónicos, certificados, información bancaria de estados de cuentas, copias de pasaportes
  y documentos de identidad de los implicados, como asimismo, documentos y actas de alrededor de 214.000 sociedades anónimas.9 Se trata de un total de 11,5 millones de archivos que contienen el registro de cuarenta años de negocios de Mossack
  Fonseca,10 aunque la mayor parte del material analizado está relacionado con transacciones y operaciones correspondientes al periodo entre 2005 y 2015.9 Manifiesto de John Doe[editar]

• Esta vez trabajaron equipos de más de 100 medios, provenientes de cerca de 80 países.

• y de “todas las naciones” que modifiquen sus leyes “no solo para proteger a los denunciantes, sino también para detener el abuso global de los registros corporativos”, señalando
  también que, en la Unión Europea, “estos registros deben ser de acceso libre en cada estado miembro, con suficiente información detallada disponible sobre los dueños beneficiarios finales”.12 El periódico alemán (SZ) señaló al respecto lo
  siguiente: En el manifiesto, John Doe señaló además que habría más filtraciones y que estaría dispuesto a colaborar con las autoridades —bajo ciertas condiciones de protección— en la investigación referente a estos temas.

• Con motivaciones que no son de tipo privado, miembros del gobierno chino también han fundado gran cantidad de empresas a través de los abogados de Panamá, ocultando allí sumas
  millonarias.27 En los documentos analizados por SZ junto a 400 periodistas del mundo se puede ver la gigantesca dimensión del problema de los negocios offshore, el impacto social y político con todas sus implicaciones, cuya superación, según
  se señala, requeriría de medidas coordinadas de la comunidad internacional.27 Discusión sobre privacidad versus publicación de información de interés público

• Sin embargo, algunos pocos documentos sí han sido publicados en línea.1920 Si la accesibilidad fuese facilitada por , en algunos Estados, los documentos no podrían ser utilizados
  en los tribunales de justicia debido a que fueron obtenidos de manera ilegal.21 En cambio, los datos que se encontraron en los allanamientos oficiales de las oficinas de Mossack Fonseca no tienen esta restricción.

• Según muestra el análisis, se han utilizado sistemas de empresas offshore también para el financiamiento de grupos terroristas, o han permitido, por ejemplo, al régimen sirio
  sortear las sanciones internacionales y continuar su guerra interna.

• Puede utilizarse en forma perfectamente legal en, por ejemplo, una situación en la que alguien quiera comprarse una gran casa de veraneo en una isla X y desea mantener la
  transacción en secreto, por privacidad; puede, en principio, hacer esa adquisición no a su nombre, sino al de su “empresa fantasma” y —mientras declare impuestos en el país donde principalmente reside y cumpla con las disposiciones legales
  de la isla X— no hay ningún problema.

• Los periodistas del periódico que han analizado los datos de la filtración piensan que no se trata solo de eso, ni tampoco la evasión de impuestos es lo más grave.27 Para
  muchos asociados a las empresas fantasma, el secreto sirve a otros fines completamente diferentes, que incluyen el encubrimiento de acciones delictuales y la protección de criminales.

• Tras sopesar las ventajas y desventajas de facilitar el acceso a los datos brutos, la ICIJ decidió publicar la base de datos completa,45 que quedó disponible para búsquedas
  en línea el 9 de mayo de 2016.3 Sin embargo, según precisó , esto no significaba que se fueran a publicar todos los documentos originales, sino simplemente los nombres de más de 200 mil firmas, sus beneficiarios y directores, como también
  sus intermediarios (por ejemplo, bancos, asesores y abogados).

• Esta posición ha sido defendida, además de por la propia firma de abogados —que sostiene no haber perpetrado ningún delito y que “el único crimen es hackear”—29 también por
  una parte de la opinión pública, especialmente en Panamá,30 mientras que la posición del gobierno panameño ha ido variando, distanciándose progresivamente del bufete de Mossack Fonseca.31 También en otros países se ha planteado la necesidad
  de atender al secreto profesional en la relación entre abogados y mandantes y respetar el derecho a la confidencialidad, al menos tanto como el derecho a la información.32 Se trata de una colisión de intereses y derechos, ciertamente.

• Respetar la privacidad es el principio que está en el centro de la normativa europea de protección de datos y de muchas otras regulaciones similares a nivel global, que establecen
  el derecho a que los datos privados no puedan conservarse por terceros, ni ser objeto de cruces y manipulaciones sin autorización de la persona afectada.33 Pero, por otro lado, la lucha contra la corrupción y el fraude fiscal, particularmente
  cuando entre los involucrados se encuentran personas que ejercen cargos públicos, así como la investigación de diversos delitos y hasta el control de terrorismo, se señalan como elementos clave de la convivencia democrática y la seguridad
  ciudadana, constituyendo también derechos a salvaguardar.

• La empresa fantasma estaba concebida como un holding de empresas chipriotas y ucranianas del grupo Roshen.4647 En la filtración también aparecen numerosos funcionarios deportivos
  que están obligados por ley a declarar de manera transparente sus haberes y descartar conflictos de intereses, tal es el caso del uruguayo Juan Pedro Damiani, abogado y presidente del Club Atlético Peñarol y desde 2006 miembro de la Comisión
  Ética de la FIFA.

• En este sentido, la investigación periodística de los Panama Papers y sus publicaciones han recibido el respaldo de la Federación Internacional de Periodistas.37 Finalmente,
  se ha criticado que el acceso a los documentos originales no sea completamente público, de modo que cualquier ciudadano pueda evaluarlos y formarse su propia opinión al respecto, sino que se encuentre mediado por equipos de periodistas que
  participaron en la investigación, quienes han publicado los datos de acuerdo con algún criterio de selección que no es plenamente transparente.

• En su declaración jurada patrimonial de 2007 no está incluida esta firma, ya que, según aclaró en un comunicado oficial, no debía incluirla al nunca haber tenido acciones
  de dicha empresa, siendo solo un director nominal.4445 Por la condición particular de Ucrania, nación sumida en una guerra, el involucramiento de su presidente en ejercicio desde 2014, Petró Poroshenko, adquiere una dimensión ética adicional
  y especial.

• Los cinco casos más evidentes son DCB Finance, Corea del Norte, Pangates International, Siria, Drex Technologies, Siria, Petropars Ltd., Irán y John Bredenkamp, Zimbabue.41
  Sin embargo, se trata de un asunto de alcance mundial, puesto que la información afecta a 140 altos dirigentes políticos y personalidades públicas de 50 países diferentes que participan o han participado en sociedades offshore en 21 paraísos
  tributarios distintos.

• El espectro de opiniones es muy amplio y se ha demarcado un área de conflicto: Mientras existen defensores de la máxima transparencia, que han aplaudido la filtración como
  un evento saludable que llama la atención sobre la necesidad de recuperar el control sobre la opaca actividad económica y financiera extraterritorial, también hay quienes defienden de manera prioritaria la privacidad de los negocios y destacan
  la ilegalidad de la publicación de datos privados relacionados con transacciones cuyo carácter ilícito no ha sido demostrado por los tribunales de justicia.

• Consultado por los periodistas declinó responder y declaró que necesitaba más tiempo para pensar qué podía decir sobre este asunto.39 Por otra parte, entre los muchos líderes
  mundiales, dirigentes políticos y personalidades famosas hay al menos 33 individuos o entidades empresariales que habían sido sancionadas por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, en parte debido a la sanción internacional que
  pesa sobre varios Estados.

• Entre los primeros, además de quienes impulsan nuevas medidas de control financiero y de coordinación internacional, hay también quien ha señalado la conveniencia de proteger
  a los alertadores, de modo que los riesgos que corren al filtrar información no los desaliente de la denuncia de informaciones de interés público.

• El hijo del ex mandatario aparece también en los documentos filtrados como vinculado a otras dos compañías offshore, las cuales se registraron y operaron dentro del periodo
  en que su padre aún ejercía el cargo de presidente, aunque ahora estas firmas están inactivas.64 Kojo Annan, único hijo del ex secretario general de Naciones Unidas Kofi Annan (1997-2006), también está relacionado con la firma de abogados
  Mossack Fonseca, aparece junto a Laolu Saraki, el hijo del fallecido senador nigeriano Abubakar Olusola Saraki, como accionistas de Blue Diamond Holding Management Corp, registrada por Mossack Fonseca en las Islas Vírgenes Británicas en 2002.65
  Ambos eran directores de Sutton Energy Ltd, sociedad también registrada en las Islas Vírgenes británicas en 2002, que luego fue trasladada a Samoa.

• En un correo electrónico de 2011 de N’Da Ametchi a la oficina de Ginebra de Mossack Fonseca, el hombre de negocios discutió una venta de activos y la transferencia de casi
  5.000 dólares.

• En un comunicado, la Compañía de Estudios y Asesoramiento (CEC) —que también es mencionada en las filtraciones— confirmó que creó en Panamá dicha compañía para gestionar el
  patrimonio privado de Buchuareb, pero que nunca fue activada ni tiene cuenta bancaria asociada.57 Botsuana[editar] En Botsuana Ian Kirby, presidente del Tribunal de Apelaciones, máximo órgano de justicia de la nación africana, y su esposa
  posee siete compañías holding en las Islas Vírgenes Británicas.

• Argelia[editar] El escándalo de los papeles de Panamá puso en evidencia que Mossack Fonseca registró a comienzos de los años 2000 una gran cantidad de compañías offshore por
  las cuales transitaban una buena parte del dinero del petróleo argelino que nunca ingresaba a las arcas del país africano y que benefició al presidente de Argelia, Abdelaziz Buteflika, a sus familiares y amigos, al igual que numerosos militares
  argelinos y funcionarios del régimen.54 El Gobierno de Argelia ha convocado al embajador de Francia en el país para protestar por lo que ha definido como una “campaña hostil” de los medios galos por los papeles de Panamá.

• La documentación que comprueba que es el propietario de la empresa y la cuenta incluye su pasaporte y una carta de 2011 con la exigencia de las autoridades de las Islas Vírgenes
  Británicas de congelación de activos asociados al dictador egipcio, entre ellos los de Alaa Mubarak.

• A pesar de que al principio la compañía se sostuvo a través de las denominadas acciones al portador, en las que no figura el propietario de la sociedad offshore, correos electrónicos
  confirman que la sociedad pertenecía a N’Da Ametchi.

• En la lista figura también el nombre del ministro argelino de Industria y de Minas, Abdeslam Buchuareb, que según el periódico francés Le Monde está relacionado con la empresa
  Royal Arrival Corp, creada en Panamá en abril de 2015 a través de Mossack Fonseca.

• Hasta donde se sabe, los siguientes diez bancos son los que fundaron la mayoría de las empresas offshore para sus clientes:50 Repercusiones África[editar] Angola[editar] El
  ministro de Petróleo de Angola, José María Botelho de Vasconcelos, ha asegurado no haber hecho nada mal, después de que su nombre apareciera relacionado con los papeles de Panamá.

• Khulubuse rechazó las imputaciones declarando que “no tiene y nunca ha tenido cuentas en el extranjero”.80 Túnez[editar] En Túnez, el fiscal general ordenó abrir una investigación
  a las ciudadanos tunecinos mencionados en los Panama Papers y el Órgano legislativo del país ha formado una comisión para investigar los hechos.81 La página web de la revista tunecina Inkyfada, vinculada al Consorcio Internacional de Periodistas
  de Investigación, sufrió un ataque cibernético masivo pocos minutos después de que publicara los primeros nombres de algunos implicados.82 Mohsen Marzouk, jefe de campaña del presidente tunecino, Beji Caid Essebsi, y uno de los fundadores
  del partido Nida Tunis, aparece implicado en los Panama Papers, según informó Inkyfada el 4 de abril.83 Ruanda[editar] El general de brigada Emmanuel Ndahiro aparece en los documentos filtrados como administrador de una empresa extraterritorial
  en las Islas Vírgenes Británicas, denominada Debden Investments, que se fundó en 1998 (es decir, en momentos en que ocupaba altos cargos públicos).

• La sociedad está inactiva desde 2010.84 Uganda[editar] Los documentos extraídos de la firma Mossack Fonseca proporcionan una nueva visión y la confirmación de un caso de evasión
  de impuestos litigado previamente en una empresa offshore europea que transfirió su registro para evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital en Uganda.

• Una asociación marroquí de organizaciones no gubernamentales, que agrupa a cerca de veinte agrupaciones de derechos humanos, en una carta dirigida al presidente Abdelilah
  Benkirán solicitó al gobierno la pronta apertura una investigación y que se informara a la ciudadanía.76 Por otra parte, las revelaciones generaron protestas en una céntrica plaza Casablanca.77 Namibia[editar] Los papeles de Panamá revelan
  cómo el hijo del mafioso italiano, Vito Palazzolo, y el hijo de su mejor amigo, el conde Rocky Agusta, se unieron para manejar los negocios ilícitos de sus padres a través de sociedades offshore, bajo la tutela de un exbanquero alemán y desvela
  nuevos detalles sobre los conocidos negocios de Zacky Nujoma, el hijo menor del primer presidente de Namibia Sam Nujoma, con elementos del crimen organizado Internacional.78 Sudáfrica[editar] La República de Sudáfrica informó que realizará
  las investigaciones pertinentes a sus ciudadanos relacionados en la publicación periodística.

• Ese mismo año, comenzó una relación con una empresa minera que más tarde le habría supuestamente pagado 5,3 millones de dólares por ayudarla a obtener una concesión muy disputada
  a cargo de su marido, el entonces presidente Lansana Conté, poco antes de morir a finales de 2008, según la investigación de las autoridades estadounidenses.

• Las autoridades de Estados Unidos alegan que Touré recibió 5,3 millones de dólares en sobornos para ayudar a una empresa minera a obtener los derechos del yacimiento de hierro
  más rico del mundo.

• Mauricio tiene una convenio de doble tributación con Uganda, lo que significa que HÖGL pagaría impuestos en un solo lugar de los dos naciones africanas.

• Otra sociedad, también fundada por los abogados panameños en las Islas Vírgenes, EPOS International Corp., aparece en los documentos entregando un préstamo, sin intereses,
  para comprar una propiedad por un monto de 36 millones de euros a la firma de Luxemburgo, Immobilière Orion SA.

• SMCD fue liquidada en 2013 y sus cuentas se transfirieron a la empresa Langston Group SA (con sede en las Islas Vírgenes Británicas y fundada con ayuda de Mossack Fonseca),
  la que también sirvió como intermediara en la operación de un préstamo a la empresa luxemburguesa Logimed Investments SARL.

• En los datos de Mossack Fonseca La creación de la sociedad offshore coincide en el tiempo con la controvertida adjudicación de un contrato minero por parte de su difunto marido
  En noviembre de 2006, a Touré se le concedió un poder como abogada para Matinda Partners and Co. Ltd, una sociedad de las Islas Vírgenes Británicas.

• Touré, que está cooperando con las autoridades de Estados Unidos en una investigación en curso, ha admitido recibir sobornos para influir en su marido.

• Con la documentación actual, expuesta en los Panama Pappers, se ha puesto en evidencia que los implicados utilizaron los servicios de Mossack Fonseca para sus transacciones
  financieras turbias.79 Por otra parte, el sobrino del presidente Jacob Zuma, el empresario Khulubuse Zuma aparece mencionado en la documentación filtrada como representante de Caprikat Limited, una de las dos empresas que adquirieron campos
  de petróleo en la República Democrática del Congo.

• Gonzalo Delaveau, presidente del capítulo chileno de Transparencia Internacional, renunció a su cargo luego de ser involucrado en el caso,123124 el expresidente de la Confederación
  de la Producción y el Comercio (CPC), de la Sociedad Nacional de Minería (Sonami), y socio del ex jefe financiero de la DINA, el abogado Alfredo Ovalle Rodríguez; el empresario Isidoro Quiroga Moreno, quien ha hecho millonarios negocios con
  la venta de derechos de agua entregados por el Estado (el exministro de Hacienda, candidato presidencial , Hernán Büchi Buc; y los empresarios de las apuestas y juegos de azar, Luis y Lientur Fuentealba Meier, etc.

• Los documentos muestran que estas personas fundaron 107 empresas para esconder el dinero en diferentes paraísos fiscales.115 Por otra parte, cinco multimillonarios y los hijos
  de dos multimillonarios brasileños (incluido el hombre más rico de Brasil, Jorge Paulo Lemann), como asimismo otros miembros de la clase más pudiente y adinerada establecieron también empresas offhsore por intermedio de la oficina panameña.116
  Tres hombres (Marcel Herrmann Telles, Carlos Alberto Sicupira y Jorge Felipe Lemann, el hombre más rico de Brasil y un accionista de control de Anheuser-Busch InBev) creados tres compañías offshore en Panamá las Islas Vírgenes Británicas y
  las Bahamas ligado a la firma privada 3G y la firma de la cerveza de Ambev, una unidad de Anheuser-Busch Inbev, las empresas se habían comunicado y registrado públicamente.

• América[editar] Argentina[editar] Artículo principal: Repercusión de los Panama Papers en Argentina Algunas personalidades de Argentina aparecieron mencionadas en los Panama
  Papers: Mauricio Macri, expresidente de la Nación, Néstor Grindetti, actual intendente de Lanús, y ex ministro de Hacienda de la ciudad de Buenos Aires durante el Gobierno de Mauricio Macri (entre 2007 y 2015),89 Alejandro Burzaco, imputado
  en 2015 por la justicia de los Estados Unidos en el caso de corrupción de la FIFA.90 Héctor Magnetto (1944-), CEO del Grupo Clarín, Amalia Lacroze de Fortabat (1921-2012), dueña de la empresa de cemento Loma Negra.

• Daniel Angelici expresidente del Club de fútbol Boca Juniors y denunciado como operador judicial del presidente El 7 de abril se inició una investigación que quedó a cargo
  del juez Sebastián Casanello y Macri confirmó su participación como director en la sociedad offshore Fleg Trading con sede en Bahamas y alegó que se trata de una empresa familiar, creada por su padre, el empresario Franco Macri, que ocasionalmente
  habría dirigido y que “nunca tuvo ni tiene una participación en el capital de esa sociedad”.

• Chile[editar] Las revelaciones hechas por Ciper involucran a los empresarios chilenos Alfredo Ovalle Rodríguez, Hernán Büchi, Agustín Edwards Eastman, la familia Calderón
  Volochinsky —propietaria de Ripley—, Luis Enrique Yarur —presidente y controlador del Banco de Crédito e Inversiones— y al exfutbolista Iván Zamorano, entre otros.

• Jorge Macri, Néstor Grindetti y Darío Lopérfido entre otros, en una lista de personajes con propiedades, cuentas y empresas en paraísos fiscales.posteriormente la prensa dio
  a conocer que Pablo Clusellas, secretario legal y técnico de la Presidencia.

• En este contexto, aunque sin formar parte de la documentación de Panama Papers por no estar registrada con ayuda de Mossack Fonseca, el 4 de abril apareció una nueva sociedad
  de Mauricio Macri en Panamá, Kagemusha S. A, aún activa según el Registro Público de Panamá.

• durante 10 años ocupó un rol de referencia para la firma de abogados Mossack-Fonseca, siendo intermediario.106 Pablo Clusellas fue el nexo entre su estudio jurídico y Mossack
  Fonseca, la firma panameña especializada en crear sociedades en paraísos fiscales alrededor del mundo, durante 10 años.107 La oposición pidió investigar al titular del ejecutivo desde el Congreso y reclamó la renuncia de Laura Alonso, titular
  designada por el presidente en la Oficina Anticorrupción.

• Los funcionarios de Medicina Nuclear Diagnóstica también serán imputados con el cargo de fraude procesal.132 Costa Rica[editar] En un comunicado, el Ministerio de Hacienda
  de Costa Rica informó que iniciará las investigaciones pertinentes contra las personas, sociedades y bufetes radicados en el país que han sido mencionados en la investigación internacional.133 Las autoridades de hacienda de Costa Rica anunciaron
  el 5 de abril que propondrán al Gobierno de Panamá la firma de un acuerdo de intercambio de información tributaria, entre otras medidas tendientes a combatir la evasión y elusión fiscal a través del offshore.134 Cuba[editar] Según los archivos
  filtrados, el gobierno de La Habana controlaría y se beneficiaría desde hace una década del sistema de pasaportes venezolanos.

• Colombia[editar] Los funcionarios de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia empezaron a investigar a los 850 ciudadanos colombianos que se encuentran incluidos
  en los Panama Papers.126127 La organización Justicia Tributaria, por su parte, aseguró que existen US$14 125 millones depositados en Panamá por colombianos.128 Los presidentes de Guatemala, Jimmy Morales, y Colombia, Juan Manuel Santos, aplaudieron
  la filtración, en marco de una gira del presidente colombiano en Centroamérica.129 Para el caso colombiano, la plataforma del ICIJ da cuenta de al menos 1.845 sociedades offshore, 1.245 nombres y 233 intermediarios, entre ellos exviceministro
  de Justicia de Álvaro Uribe, Roberto Hinestrosa Rey, el senador Alfredo Ramos Maya del Centro Democrático desde el 2014, el empresario Luis Ríos Velilla.130 De acuerdo con el diario británico The Guardian, los hermanos Jerónimo y Tomás Uribe,
  hijos del expresidente Uribe son accionistas de la corporación Inversiones Asia América que tiene, desde 2008, en las Islas Vírgenes Británicas fueron identificadas y confiscadas .131 Para el día 4 de octubre de 2017 frente a esta situación
  empezaron a dar sus primeros resultados a nivel de empresarios y sociedades privadas iniciando por parte y orden del fiscal delegado para las Finanzas Criminales, Andrés Jiménez, las primeras capturas.

• [cita requerida] También fueron capturados Jorge Humberto Sánchez Amado, revisor fiscal de Efecty y Circulante, para que responda por los delitos de falsedad ideológica en
  documento privado, estafa, administración desleal, fraude procesal, enriquecimiento ilícito de particular en favor de terceros y concierto para delinquir, Sara Guavita Moreno, representante legal suplente de Servientrega, fue detenida también
  para responder por los mismos delitos de Sánchez, además de lavado de activos.

• Algunos de los mensajes encontrados en los archivos de los papeles de Panamá se remontan a principios de la década de 1990, cuando Cuba tuvo que afrontar una dura crisis económica
  tras la caída de la Unión Soviética, su principal socio comercial y benefactor.

• El negocio no solo tendría tintes políticos, también económicos: los documentos del país sudamericano eran diseñados en Alemania, con transferencias y comisiones para varios
  de los actores de la operación.135 Por una parte, el régimen de Raúl Castro mantendría el control sobre el sistema de personalización de pasaportes y también de cédulas electrónicas del país.

• Y por otra se beneficiaría de ello, al revender a Venezuela la tecnología cuando el gobierno de ese país decidió modernizar su sistema de identificación, a finales de 2005.

• [cita requerida] También fue capturado Juan Esteban Arellano, representante legal de Mossack Fonseca en Colombia, a quien le imputarán los delitos de falsedad ideológica en
  documento privado, enriquecimiento ilícito de particular, lavado de activos y concierto para delinquir.

• Sin embargo el fiscal de la nación rechazó las acusaciones.141 Varios políticos opositores al gobierno son nombrados en los Panama Papers.142 El expresidente de Ecuador, Rafael
  Correa, aseguró que revisarán exhaustivamente todos los datos que se han hecho públicos a través de la filtración a fin de establecer qué personas o sociedades de ese país tienen negocios o activos en Panamá y han utilizado paraísos fiscales
  con el fin de evadir impuestos.143144 El presidente también propuso la celebración de una consulta popular para inhabilitar a los políticos y servidores públicos que sean dueños de bienes o capitales de cualquier naturaleza en paraísos fiscales
  .

• México[editar] El empresario mexicano Juan Armando Hinojosa Cantú, dueño de Grupo Higa, consorcio que ha resultado favorecido en numerosas licitaciones a través del gobierno
  de Enrique Peña Nieto y que también está implicada en la investigación por conflicto de interés del mandatario, escondió 100 millones de dólares en negocios fantasmas a través de Mossack Fonseca.176 Asimismo, en el reporte de Panama Papers
  se menciona a Ricardo Salinas Pliego, empresario dueño de TV Azteca, quien usó dos empresas offshore para comprar obras de arte en las Islas Vírgenes Británicas y para la adquisición de un barco con bandera de las Islas Caimán.177 El Servicio
  de Administración Tributaria (SAT) anunció el 7 de abril que 33 casos estaban siendo auditados a raíz de la filtración y que 18 de los mismos ya se encontraban en un proceso de auditoría por casos anteriores.

• Su principal figura Harold caballeros López señala que no hizo nada ilegal y señala que es una campaña en su contra por su posición conservadora en varios temas políticos
  y sociales del país centroamericano.167168 El Ministerio Público de Guatemala anunció la creación de una agencia especial para analizar la información de los denominados papeles de Panamá169 y la Comisión Internacional Contra la Impunidad
  en Guatemala examinará la información revelada en una filtración de documentos de la firma de abogados panameña Mossack Fonseca.170 Honduras[editar] En las filtraciones se menciona al empresario hondureño César Rosenthal, hijo del empresario
  y político Jaime Rosenthal, vicepresidente de su país de 1986 a 1989.

• McClatchy Newspapers, la única organización de noticias estadounidense participante en la filtración, ha encontrado cuatro conciudadanos en los documentos, los cuales ya habían
  sido previamente acusados o condenados por delitos financieros como el fraude y la evasión de impuestos.153 En 2008, según los informes Mossack Fonseca, Marianna Olszewski —una conocida mujer de negocios— utilizó a un hombre británico de 90
  años para ocultar varias cuentas en el extranjero.154 El 17 de abril, el periódico francés Le Monde reportó que si bien los nombres de los esposos Clinton (Hillary y Bill) no aparecen directamente entre los documentos de Panamá, sí que figuran
  varios ricos donantes a la pareja política.155 El precandidato del Partido Demócrata a la presidencia de Estados Unidos, el senador Bernie Sanders, afirmó en 2011 que Panamá ”es líder mundial” en esconder dinero de corporaciones en paraísos
  fiscales.

• El fiscal del Distrito Sur del Estado de Nueva York, Preet Bharbara, ha abierto una investigación criminal sobre las filtraciones periodísticas de los llamados papeles de
  Panamá y la justicia estadounidense ha solicitado la colaboración al Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación para su apoyo en las investigaciones referente al caso.

• De acuerdo con el ex candidato, el consorcio tendrá que asumir la responsabilidad legal de todos los daños causados a la nación panameña197 La procuradora general panameña
  Kenia Porcell anunció el 24 de enero de 2017 que apoya las investigaciones contra el bufete de abogados Mossack Fonseca debido al hecho de que esta empresa presentó un recurso de protección de garantías constitucionales ante el Primer Tribunal
  Superior de Justicia de Panamá y le pidió que entregar todos los documentos originales para emitir un juicio.

• Aunque la firma ha admitido la veracidad de parte de la información filtrada, Fonseca niega relación con algunos de los implicados, afirmando que no son sus clientes.182 El
  gobierno Panameño rechazó de manera categórica, que el país sea considerado como un paraíso fiscal y sentenció que no permitiría que sea utilizado como un “chivo expiatorio”, reaccionando así a las filtraciones y la posterior reinscripción
  por parte de Francia en la lista de paraísos fiscales y criticando las duras acusaciones de la OCDE.

• El SAT señaló que se investigarían todos los nombres revelados por los Panama Papers, incluyendo al ex director de Pemex, Emilio Lozoya, de quien se encontraba una copia de
  su pasaporte en los expedientes de Mossack Fonseca.178 Panamá[editar] El Gobierno panameño anunció el 3 de abril su voluntad de dar curso a las investigaciones que correspondan al caso a través de la Procuraduría General de la Nación,179180
  destacando mediante un comunicado oficial del Ministerio de la Presidencia que en la administración del mandatario Juan Carlos Varela existe un compromiso por la transparencia de los servicios financieros.

• Un paso en este sentido sería que a contar de 2016, existen además nuevas normas que limitan el uso de las acciones al portador y permiten un mejor control.181 Por su parte
  Ramón Fonseca Mora, uno de los socios fundadores de Mossack Fonseca, se defendió argumentando que la firma solo se encarga de la formación de empresas y no de su funcionamiento, agregando que en sus 40 años de existencia no han sido acusados
  en los tribunales por ello.

• Ecuador[editar] Según se ha estimado, unas 1864 compañías, 76 clientes y 148 beneficiarios del Ecuador estarían involucrados en los papeles de Panamá; tres de ellos han sido
  relacionados con el gobierno o la administración del Estado.

• Reiteró que Panamá está abierto al diálogo transparente y solicitó a la canciller y vicepresidente Isabel Saint Malo, el contacto con países miembros del Foro Global que realizará
  gestiones para expresar una vez más ante la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) la disposición de Panamá a dialogar con respeto para alcanzar acuerdos que contribuyan al desarrollo económico de los países.

• Esta consulta popular se celebró simultáneamente con las elecciones generales de febrero de 2017.145146 El Telégrafo del Ecuador ha publicado una base de datos descargable
  con la lista de empresas privadas que forman parte de la red de corrupción de los Panama Papers y el daño que han causado por la evasión de impuestos.147 El Salvador[editar] El 6 de abril el Fiscal General, Douglas Meléndez, declaró que había
  iniciado una investigación respecto a las filtraciones de los Panama Papers con la intención de determinar si se cometió algún delito fiscal.148 La fiscalía allanó el 8 de abril las sucursales de Mossack Fonseca en El Salvador.

• “Quiero dejar claro que Panamá continuará cooperando con otras jurisdicciones como lo hemos venido haciendo tanto en materia judicial, para perseguir delitos; como en materia
  de intercambio de información para cumplir con los tratados internacionales”, concluyó el Presidente de Panamá.186187 El presidente de Panamá Juan Carlos Varela se reunió con miembros de la Comisión Presidencial de Alto Nivel para la Defensa
  de los Servicios Internacionales Financieros (CANDIF), formada por personas del sector público y privado panameño.

• En la documentación se afirma que “César Rosenthal está vinculado a una sociedad offshore propietaria de un avión retenido e inspeccionado en Guatemala como parte de las investigaciones
  a miembros de su familia por blanqueo”.

• Grupos de izquierda panameños encabezados por el Sindicato Único de Trabajadores de la Construcción y Similares (Suntracs) de Panamá, protestaron frente a la sede central
  del bufete de abogados Mossack Fonseca en la capital panameña con consignas como “cárcel para los corruptos de Mossack Fonseca“, “abajo las sociedades anónimas y el gobierno empresarial”, o “abajo el blanqueo de capitales”.

• Como senador independiente por el estado de Vermont, Sanders dio un discurso en el Senado en 2011 ante el Congreso de los Estados Unidos, declarando que firmar un acuerdo
  de libre comercio con Panamá crearía un obstáculo para investigar los casos de evasión de impuestos de millonarios y grandes empresas en ese país.

• El mismo medio de prensa revela que Emirth había utilizado un proyecto de desarrollo portuario en Namibia para ocultar el pago de US$ 1 millón que recibió de parte de la empresa
  brasileña OAS, a que fueron pagados a través de la firma Santa Teresa Services Ltd., una empresa creada especialmente para realizar transacciones ilícitas de lavado de dinero.210 Uruguay[editar] La Policía uruguaya detuvo en Montevideo a 11
  personas que son presuntos miembros del Cártel de Jalisco Nueva Generación (CJNG), el cual tenía varias sociedades abiertas en Panamá por intermedio de un bufete de abogados uruguayo que supuestamente realizaba actividades ilícitas de blanqueo
  de capitales provenientes del narcotráfico Varios miembros de la empresa privada, personalidades sociales, políticas y deportivas del país sudamericano están relacionadas con el escándalo.

• En particular, entre otras operaciones millonarias opacas realizadas con empresas fantasmas panameñas, habría transferido a través de estas cuentas un millón de dólares por
  servicios de consultoría de una persona que está condenada por el delito de lavado de dinero en el escándalo de Petrobras.209 En 2011, la constructora brasileña OAS SA se adjudicó una licitación de la Compañía Nacional de Desarrollo de Infraestructura
  (NIDCO) bajo la administración gubernamental del partido Alianza Popular (People’s Partnership) de Trinidad y Tobago para construir una carretera en Trinidad por un costo de 5200 millones de dólares de Tinidad y Tobago (aproximadamente 832
  millones USD).

• El fiscal general Faris Al-Rawi dijo en una alocución en el parlamento que los documentos filtrados comprueban los vínculos de esta empresas offshore con los personajes clave
  en el escándalo de Petrobras y de la Operação Lava Jato en Brasil, incluyendo a Joao Procopio (condenado por lavado de dinero), y José Luiz Pires Queluz (quien está sometido a un proceso de investigación) y que tenían tratos con Swiss PKB
  Privatbank AG.209 De acuerdo con el diario Trinidad Express, que es socio de la investigación del Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, Emirth era un estrecho colaborador de Jack Warner y también propietario de la mitad
  de las acciones de Proteus Holding SA, una inversión sobre la que se niega a hablar debido a que tiene un voto de confidencialidad con sus compañeros accionistas.

• En opinión de los periodistas venezolanos que participaron en la investigación de los papeles de Panamá, el análisis de datos sobre entidades y ciudadanos venezolanos, que
  ya lleva casi un año, continúa, siendo probable que aparezcan más implicados.219 El Ministerio Público venezolano solicitó enjuiciar a Jannet Coromoto Almeida por haber trabajado como representante en Venezuela del bufete de abogados panameño
  Mossack Fonseca, empresa vinculada a los llamados “Panama Papers”, el caso sobre lavado de dinero y evasión de impuestos.

• Paraguay[editar] Entre las más de 214 000 offshores que aparecen filtradas en el caso Panama Papers, se han encontrado unas 127 compañías, 33 accionistas, nueve clientes finales
  y cuatro beneficiarios domiciliados en Paraguay.205 Los fiscales paraguayos Hernán Galeano y Andrés Doldan viajaron a Panamá y se reunieron el día 28 de abril de 2016 en la ciudad de Panamá con el fiscal segundo contra el crimen organizado
  Javier Caraballo y otros funcionarios panameños y hablaron sobre el caso y una futura cooperación judicial.206 Perú[editar] Las revelaciones comprometieron a cuatro candidatos presidenciales, reconocidos chefs, empresarios, políticos, tres
  expresidentes, escritores peruanos, etc.

• El fiscal general Al-Rawi ha dicho que Emirth comunicó a los legisladores un presupuesto que excede en 1600 millones lo calculado por los ingenieros y que en 2016, cuando
  un 49 % de la carretera ya ha sido construida, se estima que cuando esté finalizada superará los 8000 millones de dólares (valores en dólares de Trinidad y Tobago)).209 Los investigadores han descubierto que las empresas de Emirth recibieron
  un excedente de seis millones de NIDCO y que Emirth, quien también era director de Pembury Consultants Limited percibió en el proyecto de la carretera honorarios como consultor, cobrando 44 800 USD mensuales.209 Hasta mayo de 2013 del Grupo
  Brasileño OAS había pagado a Pembury al menos 896 000 USD; los totales más allá de esa fecha no están disponibles.209 Emirth, poseía además otra compañía creada por Mossack Fonseca, Pendrey Associates.

• Venezuela[editar] En al menos 12 casos se menciona a ciudadanos de Venezuela, entre ellos se cuentan los asociados a la denuncia que vincula a Cuba y Venezuela en la producción
  de documentos de identificación para dicho país.

• Asia[editar] Armenia[editar] Mihran Poghosyan un militar y alto funcionario del gobierno de la República de Armenia tuvo que renunciar a su puesto público debido que en los
  papeles de Panamá se descubrió que poseía tres sociedades anónimas en el país centroamericano en que se beneficiaba a él y a sus familiares y una de ellas se le había adjudicado un contrato con el gobierno armenio.

• El Senado de Uruguay creó una comisión investigadora para indagar sobre “el fraude financiero, la defraudación y elusión fiscal, el lavado de activos y la transparencia global”
  a partir de las revalaciones descubiertas en los papeles de Panamá y de documentos de otras jurisdicciones o Paraísos fiscales.

• Dos años más tarde, la sede de Mossack Fonseca en las Islas Vírgenes Británicas señaló a Ivanishvili como una persona políticamente expuesta y solicitó a su oficina en Singapur
  la documentación que acreditara la identidad de Ivanishvili y el origen de los fondos de Lynden Management.

• Entre los principales acusados hay parientes o allegados de altos responsables chinos, entre ellos figura Deng Jiagui, esposo de la hermana mayor de Xi Jinping.231 La respuesta
  del gobierno fue dada mediante el portavoz del Ministerio de Asuntos Exteriores de la República Popular China, Hong Lei, quien el 5 de abril en una rueda de prensa sobre el caso indicó que “sobre estas acusaciones infundadas, no tengo nada
  que comentar”.232 Se desconoce si habrá alguna investigación contra los ciudadanos chinos señalados en las filtraciones.

• En 2011, transformó su creciente descontento con el gobierno en el activismo político, llevando finalmente una coalición llamada ‘El sueño de Georgia’ a obtener una sorprendente
  victoria en las elecciones parlamentarias de 2012 y convirtiéndose en primer ministro.

• Singapur no pudo obtener dicha información y, posteriormente, preguntó si su cliente, Credit Suisse, podría en su lugar “llevar a cabo una debida diligencia reducida” sobre
  Lynden Management, ya que el banco era “una compañía fideicomisaria regulada” y poseía “muchas sociedades con Mossack”.240 Un bufete suizo de abogados que representa a Ivanishvili dijo que está “dispuesto a ser transparente” sobre su uso de
  sociedades offshore y que los bancos como Credit Suisse proponen “sistemáticamente” constituir sociedades offshore a sus clientes incluso cuando podría no beneficiar a sus clientes.

• En 2011, la Agencia de Investigación Financiera del archipiélago solicitó a Mossack Fonseca información acerca de la propiedad y las actividades de la sociedad.

• Después de 20 años en Rusia, donde amasó una fortuna en las industrias metalúrgicas y bancarias, Ivanishvili regresó a Georgia en 2003 y llegó a ser conocido como un filántropo
  huraño y un coleccionista de obras de arte y animales exóticos.

• En un registro de accionistas escrito a mano y con fecha de 2007, en el que también figuraban ejecutivos de empresas chinas y jemeres, Vathana aparecía con el cargo de “ministro
  de Justicia”.

• Los medios de comunicación del país han hecho pocas menciones a cualquier aspecto relacionado con los Panama Papers.

• Indonesia[editar] El ministro de Finanzas, Bambang Brodjonegoro, respondió inmediatamente que a propósito de los datos filtrados en los “Documentos de Panamá” acerca de evasión
  de impuestos, ha dado instrucciones a la Dirección General de Tributación (DGT) de Indonesia para el seguimiento de los resultados e investigar que ciudadanos indonesios han evadido el fisco en ese país Asiático249 Palestina[editar] Tarek
  Abás, hijo del presidente Mahmud Abás, aparece como uno de los principales socios de la empresa llamada Arab Palestinian Investment Company, creada en septiembre de 1994 con registro legal en las Islas Vírgenes Británicas.

• El presidente ruso asegura que Washington ha “cocinado” los papeles de Panamá para desestabilizar a Rusia y ha defendido a las personas cercanas a él que han sido señaladas
  por crear sociedades extraterritoriales.258 Singapur[editar] El Ministerio de Finanzas y la Autoridad Monetaria de Singapur declararon en un comunicado que “Singapur toma muy en serio la evasión de impuestos y no se tolerará que este centro
  de negocios y financiero sea utilizado para facilitar la comisión de delitos relacionados con impuestos.

• En el análisis del diario israelí Haáretz el hallazgo apunta a la relación de los grandes empresarios con la política y levanta sospechas de corrupción en las finanzas de
  la Autoridad Nacional Palestina.

• El actual gobierno llegó al poder de la República Democrática Socialista de Sri Lanka en enero de 2016 sobre una plataforma política de lucha contra la corrupción.263 Tailandia[editar]
  El Reino de Tailandia y su Oficina contra el Lavado de Dinero investiga a 21 conciudadanos que podrían tener empresas en paraísos fiscales y cuyos nombres aparecen en los documentos filtrados.

• En los datos de Mossack Fonseca Constituyó dos sociedades offshore mientras su padre estaba en el poder Nazifuddin dijo que usó PCJ International Venture “para hacer negocios
  internacionales”, pero que no se realizaron “transacciones comerciales”, y que la empresa se cerró.

• La mayoría de las entidades taiwaneses que establecen empresas ficticias a través de la firma de abogados de Panamá eran empresas pequeñas, no listados o particulares”268El
  gobernante Partido Progresista Democrático de Taiwán crearía una nueva ley para combatir la evasión de impuestos.

• Una fase de estudio y análisis de los documentos de Panamá realizada por la revista indica que Mossack Fonseca no era usado por los grandes compañías, grandes bancos taiwaneses,
  bufetes de abogados y firmas de contabilidad de Taiwan no suelen utilizar los servicios del bufete de abogados panameño y que esta no tiene una presencia en Taiwán.

• Ante cualquier evidencia de conductas ilícitas de ciudadanos o entidades con sede en Singapur, las autoridades no dudarán en tomar medidas firmes”.259 Siria[editar] En la
  documentación analizada por los periodistas se encuentran varias personas cercanas al presidente sirio Bashar al-Ásad.

• El Commerzbank ha señalado que ha estado “modificado consecuentemente” estas cuentas con relación a su sede tributaria desde 2008 y el BayernLB ha dicho que por este motivo
  vendió su filial luxemburguesa en 2013, con la cual administraba 129 empresas fantasma.276 Los nuevos datos revivieron también un escándalo que ya había salido a la luz pública en noviembre de 2006 con la firma alemana Siemens AG, pues la
  nueva filtración demuestra que tras la publicación del desvío de fondos hacia cajas opacas en Latinoamérica, los gerentes no reintegraron ese dinero a la empresa, sino que en su lugar, al menos tres millones de euros fluyeron hacia cuentas
  privadas en Bahamas y Suiza.

• Hypo Vorarlberg posteriormente anunció que, por su parte, ha cumplido con todas las leyes en el pasado, pero que de todos modos planean retirarse completamente del sector
  offshore.279 Dinamarca[editar] El Reino de Dinamarca anunció el día miércoles 7 de septiembre de 2016 que pagaría una fuerte cantidad de dinero a una fuente anónima para obtener los datos de los “papeles de Panamá” sobre cientos de contribuyentes
  susceptibles de haber evadido impuestos en el país nórdico.

• Europa[editar] Alemania[editar] Según se desprende de los análisis de los papeles de Panamá, del total de 500 bancos que a nivel mundial encargaron la fundación de empresas
  fantasma a Mossack Fonseca, se encuentran a lo menos 28 bancos alemanes.

• Según indicó un vocero del ministerio, el ministro de finanzas de Alemania, Wolfgang Schäuble, presentará antes de la conferencia del Fondo Monetario Internacional, que se
  celebra a mediados de abril de 2016, una nueva propuesta para hacer frente a la evasión tributaria internacional.276 Andorra[editar] Los papeles de Panamá revelaron que el Ministro de Finanzas del Principado de Andorra, Jordi Cinca, mientras
  que él era CEO o Director Ejecutivo de Orfund, mantuvo una empresa offshore llamada Mariette Holdings Inc, hasta su disolución en 2002 por temor a que descubrieran su participación en este tipo de empresas.

• El patrimonio declarado asciende a los 1139 millones de euros.288El escándalo azotó también a la Casa Real, a estrellas del cine y la televisión, a grandes banqueros y empresarios
  y a políticos a nivel autonómico y estatal, entre los que se encontraban Rodrigo Rato, antiguo director gerente del FMI, Carles Vilarrubí, Bertín Osborne, Josep Lluis Nuñez y la Infanta Pilar de Borbón.289 Micaela Domecq Solís-Beaumont, esposa
  del Comisario europeo Miguel Arias Cañete, figuraba en los papeles como apoderada de una empresa.

• España[editar] Artículo principal: Repercusión de los Panama Papers en España La repercusión más significativa del escándalo de los papeles de Panamá en España fue la dimisión
  de José Manuel Soria ministro de Industria, Energía y Turismo en funciones, Diputado en Las Cortes Generales por Las Palmas y Presidente del Partido Popular de Canarias, que mantuvo, junto con otros miembros de su familia, una red de sociedades
  en paraísos fiscales.

• En respuesta a esa petición, el ministro Cinca poco antes de ser nombrado por la prensa, dijo que “si su conexión afectaría el Gobierno de Andorra, dejará el cargo.” Aun así,
  no la hecho.

• El 15 de abril de 2016, al no haber podido aclarar su relación con este asunto, renunció a todos sus cargos políticos.285 En septiembre de 2016, el exministro Soria fue propuesto
  por el Ministerio de Economía español para un puesto en el Banco Mundial pero, ante el malestar que causó la noticia en la opinión pública, Soria retiró en el último momento su candidatura.286 El Ministerio de Hacienda anunció que investigará
  de oficio a los ciudadanos españoles mencionados con negocios en paraísos fiscales en los papeles de Panamá con el objeto de cruzar la información que han entregado en sus declaraciones tributarias.

• El ministro de Finanzas italiano señaló que Italia investigará a las personas presentes en los papeles de Panamá.311 Noruega[editar] La Administración Tributaria de Noruega
  va exigir el acceso a información del DNB (mayor grupo de servicios bancarios y financieros del país nórdico) sobre aproximadamente 30 empresas formadas por DNB que son propiedad de ciudadanos noruegos, 20 de las cuales viven en Noruega.312
  200 ciudadanos noruegos están en la lista de clientes de Mossack Fonseca.313 Malta[editar] Algunos altos funcionarios del actual Gobierno de Malta, como Konrad Mizzi, ministro de Energía y Conservación del Agua y Keith Schembri, jefe de gabinete
  del primer ministro de Malta Joseph Muscat, aparecen como dueños de compañías secretas en Panamá y Nueva Zelanda.

• Las cuatro fuerzas de la oposición —socialdemócratas, Piratas, Izquierda Verdes y Futuro Brillante— formalizaron la solicitud de un voto de censura, en la que se pide que
  se retire la confianza y la convocatoria de nuevas elecciones.304 Ese mismo día Gunnlaugsson afirmó que no dimitiría a su cargo y que buscaría la reelección en los comicios de 2017;305 sin embargo, al día siguiente presentó su renuncia como
  primer ministro tras una reunión con su partido.306 Tras el escándalo que obligó a la renuncia del primer ministro Gunnlaugsson y e involucró a otros dos ministros de su gobierno, el presidente de Islandia, Ólafur Ragnar Grímsson — quien había
  asegurado el 22 de abril de 2016 que él y su familia jamás habían participado en transacciones extraterritoriales con firmas de papel — ha sido vinculado también a este tipo de negocios.

• Islandia[editar] Una de las consecuencias políticas inmediatas de la filtración ha sido la exigencia de nuevas elecciones en Islandia, en que el primer ministro Sigmundur
  Davíð Gunnlaugsson, la ministra del interior Ólöf Nordal y el ministro de finanzas Bjarni Benediktsson aparecen entre los involucrados.300 El 4 de abril hubo masivas manifestaciones en diversas ciudades del país;301 en Reikiavik, la capital,
  miles de islandeses se reunieron delante del Parlamento Nacional para reclamar la renuncia del mandatario, quien aparece junto con su esposa como titular de una sociedad en un paraíso fiscal, levantando carteles condenando la supuesta corrupción
  y llamando mentiroso al primer ministro.

• En marzo de 2016 se acababa de aprobar en el país una nueva ley sobre transparencia y contra la corrupción que, entre otras medidas, otorga garantías de protección a quienes
  filtran información de relevancia pública, como es el caso de los papeles de Panamá.294 El ministro francés de Finanzas, Michel Sapin, declaró el 5 de abril que Francia va a reinscribir a Panamá en la lista de Estados y Territorios No Cooperativos
  (ETNC) en materia fiscal.295 El ministro francés de Finanzas, Michel Sapin, pidió en una reunión de los países de la OCDE para incluir a Panamá en la lista de paraísos fiscales, tras haber anunciado ayer que su país adoptará de forma unilateral
  esta medida.

• Entre las personalidades ligadas al quehacer público del Estado, destaca Jos van der Vorm, quien entre 1979 y 1986 formó parte nada menos que de la división tributaria del
  Tribunal Supremo y aparece con una construcción comercial dudosa en las islas Bermudas, establecida para mantener activos en secreto.321 Polonia[editar] Paweł Piskorski fue el alcalde de Varsovia desde principios de 1999 hasta el 14 de enero
  de 2002, y europiputado desde 2004 hasta 2009.

• Grimsson está en el cargo desde hace ya dos décadas y originalmente no pensaba volver a presentarse como candidato, pero había cambiado de idea: motivado por la gran “necesidad
  de estabilidad” que veía en su país tras la crisis desatada, pensaba seguir desempeñando el cargo por otro período.307 Italia[editar] Un total de 800 ciudadanos italianos se mencionan en los papeles de Panamá, entre ellos se encuentra el ex
  primer ministro de Italia, Silvio Berlusconi, a propósito de su negocio de compraventa de derechos televisivos.

• Países Bajos[editar] Las autoridades tributarias de Países Bajos investigarán a cientos de ciudadanos neerlandeses, incluido el exfutbolista Clarence Seedorf; el fundador
  de la marca de ropa Mexx, el indio-neerlandés Rattan Chadah; y una serie de empresarios del país europeo que figuran en los papeles de Panamá, según señala los medios neerlandeses Trouw y Financieele Dagblad.

• Francia[editar] El presidente François Hollande señaló que las revelaciones de la investigación periodística internacional darán lugar en Francia a investigaciones judiciales
  y fiscales y agradeció a quienes develaron el escándalo que conducirá a nuevos ingresos fiscales en el país galo.

• Señaló que Panamá no le intimida.296 Francia finalmente volvió a incluir a Panamá como paraíso fiscal en su propia lista, entregando como fundamento de su decisión el que
  Panamá no haya proporcionado toda la información sobre asuntos tributarios según establece un acuerdo destinado a controlar la evasión fiscal.297 Grecia[editar] Los papeles de Panamá confirmaron que el político griego Stavros Papastavrou,
  que fue asesor de los ex primer ministros griegos, Kostas Karamanlis, y Antonis Samaras, había sido miembro principal de varias Fundaciones inscritas en Panamá, la Fundación Green Shamrock y la Fundación Diman, en los años 2005 a 2014.

• El informe dañó su reputación y le obligó a abandonar su partido, pero no se celebró un juicio.

• Tras el hallazgo e incautación, un portavoz del poder judicial suizo, Henri Della Casa informó que se abrió una causa penal para la investigación de lo ocurrido con la obra
  de arte.348 El actual “dueño” del cuadro, David Nahmad, también de origen judío declaró no saber que se trataba de un cuadro robado por los nazis y que de haberlo sabido, jamás habría aceptado comprarlo.348 Ucrania[editar] La institución estatal
  contra la corrupción en Ucrania anunció el 4 de abril de 2016 que no realizaría ninguna investigación contra el presidente Petró Poroshenko porque ley anticorrupción no contempla su aplicación sobre el titular del ejecutivo, pues este cargo
  no integra la lista de los funcionarios sobre los cuales tiene competencia la comisión.349 Poroshenko rechazó la acusación de los papeles de Panamá e insistió en su compromiso con la transparencia.350 Paralelamente aseguró que sus cuentas
  extraterritoriales sirven para separar sus negocios de la política, declarando en una conferencia de prensa que “Todos mis negocios son transparentes” y que “Cuando fui nombrado presidente, declaré inmediatamente todos mis negocios con absoluta
  transparencia, y una confianza ciega en uno de los mayores bancos de inversión del mundo, que ahora puedo decir que se trata de la Banca Rothschild.

• Emmma Watson también aparece en la lista, creó una empresa offshore y la utilizó para adquirir una vivienda de £2.8 millones en Londres, de acuerdo con un representante de
  la actriz lo hizo para proteger su identidad de acosadores,332 ya que de este modo su nombre no aparece en las escrituras.333 Emma Watson no ha obtenido ventajas tributarias con la transacción y ha sido víctima de “stalkers” en el pasado,
  de modo que, según ha declarado su representante, el propósito era solo salvaguardar su privacidad y seguridad personal.334 En noviembre de 2016, el gobierno del Reino Unido informó mediante un comunicado que está investigando a más de 30
  personas y compañías que evadieron impuestos a raíz de las revelaciones publicadas por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación.

• Jennie Granger, un alto cargo de la oficina de Impuestos y Aduanas (HMRC) ha asegurado que la entidad está comprometida a exponer y actuar en caso de cualquier acción indebida
  en materia fiscal y perseguir “sin descanso a los evasores fiscales para garantizar que pagan cada penique“ que deben.322 El 5 de abril el Partido Laborista exigió al primer ministro del Reino Unido, David Cameron, que aclare sus asuntos con
  el fisco, esto después que su difunto padre fuera vinculado por los papeles de Panamá a algunos paraísos fiscales.323 Al día siguiente Cameron, en un comunicado de prensa oficial, señaló que él y su familia no reciben dinero y ni beneficios
  de ningún fondo establecido en un paraíso fiscal.

• Reino Unido[editar] Reino Unido ha solicitado al Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, institución detrás de la masiva publicación de documentos sobre posible
  evasión de impuestos mediante empresas offshore, el acceso a los mismos con el fin de poder investigarlos y actuar de ser necesario contra empresas y consorcios británicos.

• Suecia[editar] Las autoridades fiscales solicitarán acceso a los documentos filtrados y darán curso a las investigaciones correspondientes si se comprueba que existió evasión
  fiscal por parte de los ciudadanos suecos mencionados.337 Entre las compañías asociadas al blanqueo de dinero se menciona al banco Nordea, el que —según los papeles de Panamá— habría asesorado a sus clientes sobre estas formas de ahorrar.

• El banco ha señalado, en cambio, que no cometió ninguna ilegalidad.338 Suiza[editar] Cuadro de Amedeo Modigliani robado por los nazis en 1939 e incautado por las autoridades
  suizas el 11 de abril de 2016 el puerto libre de Ginebra Los documentos filtrados han permitido determinar cuáles fueron las diez instituciones más activas en las transacciones en paraísos fiscales que requieren de bancos actuando como intermediarios.

• David Cameron admitió en la tarde del 7 de abril de 2016, acorralado por las revelaciones de los llamados papeles de Panamá, que se benefició del fondo de inversión que, según
  los documentos filtrados del bufete de abogados Mossack Fonseca, dirigía su padre en un paraíso fiscal.

• En noviembre de 2008, la familia Nahmad subastó el cuadro en Sotheby’s en Nueva York, y se estimaba que se vendería entre $18 y $25 millones de dólares, pero no hubo puja
  alguna.347 Los herederos de Stettiner continuaron con intentos judiciales de recuperarlo.

• La comisión, compuesta por 65 eurodiputados, investigará si se han violado las leyes de la Comunidad Europea sobre blanqueo, evasión y elusión fiscal y presentará sus conclusiones
  en un plazo de 12 meses.358 Oceanía[editar] Australia[editar] La Oficina Australiana de Impuestos señaló que está investigando a más de 800 contribuyentes australianos que utilizaron los servicios del bufete de abogados Mossack Fonseca y que
  sus indagaciones han conducido al hallazgo de 120 contribuyentes con cuentas en otra empresa de Hong Kong, también proveedora de servicios offshore, cuyo nombre no ha sido revelado.

• El malestar de la población isleña hizo que finalmente se rescindiera Organismos Internacionales Banco Mundial[editar] El presidente del Banco Mundial, Jim Yong Kim, señaló
  que estas prácticas de evasión fiscal son negativas para la lucha contra la pobreza en el mundo y recalcó la importancia de seguir luchando contra la corrupción y por la máxima transparencia en cuestiones financieras.

• La oferta parecía bastante atractiva y los documentos e instructivos requeridos por la ley fueron presentados no solo en inglés, sino también en ruso y chino.369 Aunque la
  tarifa que cobraba la administración de la isla era muy modesta, se fundaron tantas empresas fantasma que muy pronto la suma total recaudada cubría casi la totalidad del su presupuesto anual isleño: 1,6 millones de un total de 2 millones de
  dólares anuales.

• Nueva Zelanda[editar] La Dirección de Impuestos Internos de Nueva Zelanda dijo que estaban trabajando e investigando para obtener detalles de los ciudadanos y residentes neozelandeses
  que evadieron impuestos del utilizando los arreglos legales facilitados por el bufete de abogados Panameño Mossack Fonseca.365 La filtración de los papeles de Panamá apunta a que Nueva Zelanda fue utilizada por empresas y políticos extranjeros,
  entre ellos del Gobierno de Malta, como un paraíso fiscal para gestionar sus patrimonios.

• En opinión del FMI aún es “prematuro” vaticinar si los papeles de Panamá y el escándalo que provocaron tendrá como consecuencia la salida de capitales de ese país centroamericano,
  pero expresó su confianza en que la tasa de crecimiento no se verá afectada.378

• Los Ministros de Economía y Finanzas de la Unión Europea se reunieron en Ámsterdam, Reino de los Países Bajos el 22 de abril, y propusieron una serie de medidas y regulaciones
  para combatir la evasión fiscal y otros delitos financieros descubiertos por las filtraciones de los papeles de Panamá, entre ellas una elaboración de una lista de países no cooperadores y de paraísos fiscales,355 pero algunos ministros mostraron
  sus diferencias sobre la propuesta de obligar a las grandes empresas (con ingresos superiores a los 750 millones de euros) a publicar información financiera que incluye los impuestos que pagan y los beneficios que reciben.

• A pesar de poseer un autogobierno, mantiene un estatus de libre asociación con Nueva Zelanda.

• OEA[editar] En una la reunión general del Sociedad Interamericana de Prensa, celebrada en Punta Cana, República Dominicana, el Secretario General de la Organización de los
  Estados Americanos Luis Almagro indicó la gravedad que reviste el hecho de que varios políticos y líderes latinoamericanos estén mencionados en la filtración de documentos de los papeles de Panamá, justamente porque se trata de personas que
  tienen una responsabilidad ciudadana y de servicio público.

• Además, señalo que la República de Seychelles es el cuarto paraíso fiscal más mencionado en documentos filtrados.383 WWF[editar] Otro caso de abuso de nombre sería el del
  Fondo Mundial para la Naturaleza (conocido generalmente como WWF, por sus siglas en inglés) que al igual que el de otras organizaciones humanitarias como la Cruz Roja, habría sido usado por Mossack Fonseca para el ocultamiento de transacciones
  financieras.384 Grupo de los 20[editar] El 14 de abril de 2016 el Grupo de los 20 emitió un comunicado en el que pone énfasis en la transparencia financiera, así como en el control y eficiencia en la aplicación obligatoria de normas que la
  garanticen.

• Más precisamente, se refiere a la necesidad de mejorar las regulaciones para hacer transparente la propiedad real de las personas jurídicas, con el fin de proteger el sistema
  financiero y su integridad, impidiendo el abuso de entidades e instrumentos que favorecen la corrupción, la evasión de impuestos, el lavado de dinero, como asimismo el financiamiento de actividades y grupos terroristas.

• Fundaciones de firmas offshore para clientes a través de bancos Luxemburgo Experta Corporate & Trust Services Luxemburgo Banque J. Safra Sarasin – Luxembourg S. A. Guernsey
  Credit Suisse Channel Islands Limited Mónaco HSBC Private Bank (Mónaco) S. A. Suiza HSBC Private Bank (Suisse) S. A. Suiza UBS AG (filial Rue du Rhône en Ginebra) Jersey Coutts & Co Trustees (Jersey) Limited Luxemburgo Société Générale Bank
  & Trust Luxembourg Luxemburgo Landsbanki Luxembourg S. A. Guernsey Rothschild Trust Guernsey Limited España Banco Santander España BBVA

 

Works Cited

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La fundación Fundéu
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